Einkommen in Dollar, Ausgaben in Euro: Buchführung in zwei Währungen

Eine Währung für die Summen

Die erste Entscheidung, ohne die nichts aufgeht: In welcher Währung rechnest du „gesamt“? Nicht „in welcher du verdienst“ und nicht „in welcher du sparst“, sondern in welcher du die Antwort auf „wie viel habe ich diesen Monat ausgegeben“ und „wie viel habe ich insgesamt“ sehen willst. Das ist die Hauptwährung, und es gibt nur eine.

Die Regel ist einfach: Hauptwährung ist die, in der du den Großteil des Geldes ausgibst. Lebst du in Deutschland und zahlst Miete, Lebensmittel und Nebenkosten in Euro, ist der Euro die Hauptwährung – auch wenn das Honorar in Dollar kommt. Budget, Limits, „wohin ist das Geld gegangen“ – all das hat nur in der Währung Sinn, in der du an der Kasse stehst.

Bist du umgezogen und gibst jetzt in Złoty, Kronen oder Hrywnja aus, wechselt die Hauptwährung mit dem Leben. Aber tu das nicht jeden Monat: Jeder Wechsel der Hauptwährung ist eine Umrechnung der gesamten Historie, und „vorher“ und „nachher“ lassen sich danach nur schwer vergleichen. Wähle einmal und für lange.

Die übrigen Konten bleiben in ihren Währungen. Die Dollarkarte in Dollar, das Bargeld in Pfund in Pfund. Die Hauptwährung ist nur für die Summenzeile da – nicht dafür, alles in Euro umzurechnen und zu vergessen, dass es Dollar waren.

Zu welchem Kurs du rechnest

• Ausgaben zum Kurs des Tages, an dem die Ausgabe passiert ist. Hast du am Zweiten etwas für zwanzig Dollar gekauft, sind das zwanzig Dollar zum Kurs vom Zweiten, und diese Zahl ändert sich nicht mehr. Dass der Kurs eine Woche später anders ist, spielt keine Rolle: Die Ausgabe ist schon geschehen.
• Bestände zum heutigen Kurs. Wie viel du „insgesamt“ hast, ist eine Frage nach heute, also zählen tausend Dollar auf dem Konto zum heutigen Kurs und morgen zum morgigen. Diese Zahl ändert sich täglich, und das ist normal: Nicht die Zahl der Dollar ändert sich, sondern ihr Preis in Euro.
• Zum Kaufkurs – nichts. Die Versuchung ist groß: „Ich habe die Dollar zu 0,92 gekauft, also sind sie 0,92 wert.“ Nein. Sie sind so viel wert, wie du heute dafür bekommst. Den Kaufkurs zu kennen ist nützlich, um zu wissen, ob sich der Tausch gelohnt hat – aber die Summe danach zu rechnen heißt, sich selbst zu belügen.
• Deshalb kann derselbe Kauf in zwei Berichten verschieden aussehen: In den Monatsausgaben steht er zum Kurs jenes Tages, im Gesamtbild der Konten schon zu einem anderen. Das ist kein Fehler, sondern zwei verschiedene Fragen mit zwei verschiedenen Antworten.

Der Kurs ist gestiegen – das ist kein Einkommen

Die häufigste Verwirrung in der Buchführung mit zwei Währungen. Du hattest tausend Dollar, der Kurs stieg um zwei Cent – und in deiner Gesamtsumme tauchen zwanzig Euro auf, die gestern nicht da waren. Es fühlt sich an wie verdient. Nein: Du hast dieselben tausend Dollar, nur ihr Preis hat sich geändert. Diese zwanzig Euro verdienst du erst, wenn du die Dollar heute verkaufst – und verlierst sie, wenn der Kurs morgen zurückgeht.

Deshalb gilt eine Regel: Einkommen ist der Tausch, nicht der Kurs. Solange die Dollar liegen, bedeutet eine Kursänderung nur, dass deine Summe in Euro auf und ab wandert. Als Einkommen oder Ausgabe erfassen musst du das nicht. Erst wenn du die Dollar verkauft hast, siehst du, wie viel Euro du bekommen hast und ob das mehr ist als das, was du einmal dafür gegeben hast.

Dasselbe gilt für das Gehalt. Tausend Dollar erhalten – das ist ein Einkommen von tausend Dollar zum Kurs des Tages, an dem sie kamen. Hast du sie nicht sofort getauscht und der Kurs hat sich eine Woche später geändert, ist das Einkommen längst erfasst und ändert sich nicht. Geändert hat sich nur der Wert dessen, was auf dem Konto liegt.

Wie du einen Währungstausch erfasst

1. 1Ein Tausch ist eine Umbuchung zwischen zwei deiner Konten in verschiedenen Währungen – keine Ausgabe und kein Einkommen. Vom Dollarkonto gingen hundert Dollar, auf dem Eurokonto kamen zweiundneunzig Euro an. Beide Beträge werden so erfasst, wie sie sind, jeder in seiner Währung.
2. 2Die Differenz zwischen dem Kurs der Wechselstube und dem „offiziellen“ Kurs ist keine Ausgabe, sondern einfach der Kurs, zu dem du getauscht hast. Versuch nicht, sie gesondert auszurechnen: Du hast hundert Dollar gegeben und zweiundneunzig Euro bekommen, und das ist die ganze Wahrheit über diesen Tausch.
3. 3Eine Gebühr ist eine eigene Ausgabe. Hat die Bank oder die Wechselstube für den Vorgang noch fünf Euro als eigene Zeile genommen, ist das eine Ausgabe in der Kategorie „Bankgebühren“. Steckt die Gebühr „im Kurs“, erfinde sie nicht – sie ist nicht zu sehen, und in der Buchführung gibt es sie nicht.
4. 4Ein Tausch in der Banking-App ist dasselbe. „Dollar kaufen“ in der App der Bank ist eine Umbuchung von der Eurokarte auf die Dollarkarte zum Kurs der Bank. Wird als Umbuchung erfasst, und sonst nichts.

Einkäufe im Ausland mit der Eurokarte

Du zahlst mit der Eurokarte in einem polnischen Laden. Auf dem Bon stehen vierzig Złoty. Die Bank bucht Euro von der Karte ab, aber nicht sofort: Erst wird der Betrag zu einem ungefähren Kurs „reserviert“, und nach ein, zwei Tagen wird endgültig abgebucht, zum Kurs der Bank an jenem Tag, oft mit einem kleinen Aufschlag. Im Auszug stehen dann sowohl der Betrag in Złoty als auch der abgebuchte Betrag in Euro.

Für die Buchführung ist die richtige Zahl die, die von der Karte abgebucht wurde. Das ist das echte Geld, das gegangen ist. Der Betrag auf dem Bon in Złoty erklärt, wofür, aber er ist nicht deine Ausgabe: Die Differenz sind der Kurs der Bank und ihr Aufschlag, und die frisst jedes Mal ein paar Prozent.

Erfasst du die Ausgabe am Tag des Kaufs und die endgültige Abbuchung kommt später, dann erfasse sie ungefähr zum heutigen Kurs und korrigiere, sobald du im Auszug den endgültigen Betrag siehst. Die Differenz ist meist klein, aber über einen Reisemonat kommen daraus ein paar Dutzend Euro zusammen, die du nicht siehst, wenn du nach Bons rechnest.

Das Budget, wenn es zwei Währungen sind

Limits setzt du in der Hauptwährung und nur in ihr. Ein Lebensmittelbudget von „400 Euro“ ist verständlich; ein Budget von „430 Dollar“ für Lebensmittel in Euro ist ein monatliches Durcheinander mit dem Kurs. Ausgaben in anderen Währungen werden einfach zum Tageskurs in die Hauptwährung umgerechnet und landen in derselben Kategorie.

Ein Einkommen in Fremdwährung geht zum Kurs des Tages, an dem es kam, ins Budget. Ist das Honorar tausend Dollar und der Kurs heute 0,92, dann hast du im Budget dieses Monats 920 Euro Einkommen – unabhängig davon, wann du sie tauschst. Nächsten Monat ist der Kurs anders, und das Einkommen in Euro auch; das ist normal und bildet ehrlich ab, dass ein Dollargehalt in Euro nicht konstant ist.

Ersparnisse in Fremdwährung zählst du in der Währung, in der sie liegen. Das Ziel „zweitausend Dollar zurücklegen“ ist ein Ziel in Dollar, und sein Fortschritt hängt nicht vom Kurs ab. Es in Euro umzurechnen und sich zu freuen, dass „das Ziel gewachsen ist“, weil der Kurs stieg, ist dieselbe Falle wie oben.

Beispiel: der Monat eines Freiberuflers in zwei Währungen

Maryna bekommt 1.200 Dollar auf eine Dollarkarte und gibt Euro aus. Hauptwährung ist der Euro, weil Miete, Lebensmittel und Nebenkosten in Euro laufen. Am Zweiten kam das Honorar: erfasst als Einkommen von 1.200 Dollar zum Kurs jenes Tages, 0,92 – also 1.104 Euro in der Monatssumme.

Am Fünften tauschte sie 500 Dollar in der Banking-App: Von der Dollarkarte gingen 500, auf der Eurokarte kamen 460 an. Das ist eine Umbuchung zwischen den eigenen Konten, kein Einkommen und keine Ausgabe. Am Zwanzigsten stieg der Kurs auf 0,94, und die verbliebenen 700 Dollar wurden in der Summe um 14 Euro „teurer“. Sie erfasste nichts: Das Einkommen war schon am Zweiten, und das hier ist bloß der Kurs.

Am Monatsende stehen in der Ausgabenstatistik Euro zum Kurs des jeweiligen Tages; im Gesamtbild 700 Dollar zum heutigen Kurs plus der Eurobestand. Zwei Zahlen, zwei Fragen, und keine von beiden lügt. Die einzige Ausgabe, die mit der Währung zu tun hat, sind fünf Euro Gebühr für eine Umbuchung, als eigene Zeile.

Die häufigsten Fehler

• Dollar zum Kaufkurs rechnen. Die Summe sieht stabil und angenehm aus, hat aber nichts damit zu tun, wie viel Geld du heute hast.
• Eine Kursänderung als Einkommen oder Ausgabe erfassen. Ein Monat mit einem Kurssprung sieht aus wie der einträglichste des Jahres, obwohl du nichts verdient hast. Einkommen ist nur der Tausch.
• Kurse aus verschiedenen Quellen mischen. Heute der offizielle, morgen der der Wechselstube, übermorgen der der Bank. Wähle eine Quelle für die Umrechnung und bleib dabei; einen Tausch erfasst du zum tatsächlichen Tauschkurs.
• Ein Konto für zwei Währungen. „Die Karte, auf der Euro und Dollar liegen“ – das sind zwei Konten, und in der Buchführung müssen sie getrennt sein. Sonst geht der Bestand nie auf.
• Auslandskäufe nach dem Bon erfassen statt nach der Abbuchung. Ein paar Prozent bei jedem Kauf, und über einen Reisemonat sind die Ausgaben um ein paar Dutzend Euro „kleiner“ als in Wirklichkeit.
• In FinLad können Konten in Hrywnja, Dollar, Euro, Pfund, Złoty und Kronen geführt werden, die Hauptwährung wählst du beim Anlegen deines Benutzerkontos, die Kurse werden täglich aktualisiert, und auf dem Startbildschirm siehst du, wohin sich der Kurs im letzten Monat bewegt hat. Ein Tausch wird als Umbuchung zwischen zwei Konten erfasst – genau wie oben beschrieben. All das gehört zum Gratis-Tarif.